Un ejemplo completo: cuánto dinero entra en casa mes a mes

En la Parte 1 vimos que la prestación por nacimiento y cuidado del menor equivale al 100 % de la base reguladora correspondiente, no necesariamente al mismo importe que la nómina neta habitual. Ahora vamos a llevar esa idea al calendario familiar.

La forma más útil de entender el impacto económico del permiso no es sumar diecinueve semanas y obtener una cifra global. Es mirar cada mes y preguntar: ¿quién está trabajando?, ¿quién está de permiso?, ¿qué prestación está cobrando cada persona y cuánto entra en total en casa?

Para hacerlo utilizaremos un caso ficticio y deliberadamente sencillo. No pretende reproducir una nómina real ni sustituir el simulador oficial del INSS. Su función es enseñar cómo debería pensar MyNidoPlan los ingresos familiares: por tramos, por meses y vinculados a la estrategia de permisos.

El caso de Ana y Aitor

Ana y Aitor esperan a su primer bebé para el 1 de febrero de 2027. Ambos trabajan por cuenta ajena a jornada completa y cumplen los requisitos para acceder a la prestación contributiva.

Para simplificar el ejemplo, vamos a asumir que la base reguladora de Ana da lugar a una prestación aproximada de 2.100 euros mensuales y la de Aitor a una prestación aproximada de 1.700 euros mensuales. Sus salarios brutos ordinarios son ligeramente superiores: Ana cobra 2.350 euros al mes y Aitor 1.850 euros al mes.

Esto nos permite mostrar algo muy importante: cuando una persona vuelve a trabajar, el ingreso familiar puede cambiar aunque la prestación durante el permiso haya sido cercana a su remuneración habitual.

Escenario A: los dos disfrutan juntos gran parte del permiso

En el primer escenario, Ana y Aitor valoran especialmente pasar juntos los primeros meses. Después de las seis semanas obligatorias, continúan simultáneamente con una parte importante de sus semanas flexibles.

Desde el punto de vista emocional, la ventaja es clara: ambos están disponibles para el bebé al mismo tiempo. Desde el punto de vista económico, durante esos meses el hogar recibe prestación de Ana + prestación de Aitor.

Con nuestras cifras orientativas, eso supone unos 3.800 euros mensuales de prestaciones mientras ambos estén de permiso durante un mes completo.

En un calendario real los cambios de tramo pueden producirse a mitad de mes, por lo que el importe mensual no sería siempre una cifra redonda. Si una persona se reincorpora el día 12, por ejemplo, ese mes puede mezclar días de prestación y días de salario. MyNidoPlan debería prorratear ese cambio según las fechas reales en lugar de etiquetar el mes completo como «trabajo» o «permiso».

Qué ocurre cuando uno vuelve al trabajo

Imaginemos que Aitor vuelve al trabajo en junio mientras Ana continúa de permiso. A partir de ese momento, el ingreso familiar combina la prestación de Ana con el salario ordinario de Aitor.

Con los valores de nuestro ejemplo, el total mensual pasa de unos 3.800 euros a unos 3.950 euros: 2.100 euros de prestación de Ana más 1.850 euros de salario bruto de Aitor.

Cuando posteriormente Ana vuelva a trabajar y Aitor utilice un tramo pendiente, la combinación sería la inversa: 2.350 euros de salario de Ana + 1.700 euros de prestación de Aitor = unos 4.050 euros.

Escenario B: después de las seis semanas, se alternan

Ahora cambiemos la prioridad. Ana y Aitor quieren que al menos uno de los dos permanezca con el bebé durante el mayor número posible de semanas. Después del periodo obligatorio en común, utilizan gran parte de las semanas flexibles por relevos.

El número total de semanas individuales no cambia, pero el calendario familiar sí. Mientras uno trabaja, el otro está de permiso. En nuestro ejemplo, eso hace que durante muchos meses el hogar combine un salario con una prestación en lugar de dos prestaciones simultáneas.

Como los salarios ordinarios de ambos son algo superiores a sus prestaciones estimadas, el ingreso mensual del hogar también resulta ligeramente superior durante los meses de relevo que durante los meses en los que ambos están de permiso a la vez.

¿Significa esto que alternarse siempre hace ganar más dinero?

No. Sería un error convertir este ejemplo en una regla universal.

En nuestras cifras, los salarios son ligeramente superiores a las prestaciones estimadas, por lo que mantener a una persona trabajando eleva algo el ingreso bruto familiar mensual. Pero puede haber familias en las que la diferencia entre salario y prestación sea mínima, familias con complementos empresariales durante el permiso o situaciones donde la comparación cambie por completo.

Además, la estrategia no se elige solo para maximizar euros. Coincidir más semanas puede ser la opción adecuada si la prioridad es compartir los primeros meses, repartir la carga de cuidados o afrontar un nacimiento múltiple sin red de apoyo.

Lo útil es que el impacto económico sea visible. Si dos estrategias ofrecen ventajas familiares distintas y una supone 300 euros menos al mes durante cuatro meses, la pareja puede decidir sabiendo qué está eligiendo.

La cifra que de verdad necesitamos: diferencia total entre estrategias

Una vez construidos los ingresos de cada mes, podemos sumar el periodo completo que queremos comparar. Esa suma no pretende sustituir las nóminas ni la resolución del INSS; sirve para cuantificar el coste económico aproximado de una estrategia frente a otra.

Con un modelo real, MyNidoPlan podría mostrar algo como: «La estrategia de máxima coincidencia os proporciona cuatro semanas más juntos y unos ingresos familiares estimados de X durante el periodo analizado. La estrategia de relevos prolonga la cobertura en casa seis semanas y aumenta/disminuye el ingreso acumulado en aproximadamente Y».

Qué pasa en los meses partidos

Los calendarios reales rara vez empiezan el día 1 y terminan el último día del mes. Un nacimiento puede producirse el día 18, una reincorporación el día 7 y unas vacaciones comenzar el día 21.

Por eso, para mostrar ingresos mes a mes con rigor, hay que calcular por días o por tramos. Un mismo mes puede tener, para Ana, 12 días de prestación y 19 días de salario; para Aitor, el mes completo de prestación. El total familiar del mes será la suma de esas piezas.

En una versión visual del Plan Familiar, esto debería aparecer de forma sencilla: no hace falta enseñar todas las fórmulas al usuario, pero sí distinguir claramente qué parte del mes corresponde a permiso, trabajo, vacaciones o reducción de jornada.

Prestación exenta de IRPF: por qué importa al comparar

La prestación pública por nacimiento y cuidado del menor está exenta de IRPF con carácter general dentro de los límites previstos por la ley. Esto es importante porque una comparación basada únicamente en cantidades brutas puede no reflejar exactamente la diferencia de dinero disponible entre un mes de salario y un mes de prestación.

Un salario ordinario puede llevar retención de IRPF, mientras que la prestación exenta no se somete a esa retención por el importe exento. Aun así, eso no significa que el importe bruto de la prestación sea automáticamente idéntico al ingreso neto en cuenta, porque existen otros elementos de cotización y particularidades individuales.

Por eso, si MyNidoPlan ofrece una cifra económica, debería diferenciar entre «prestación bruta estimada», «salario bruto de referencia» e «ingreso neto estimado» solo cuando disponga de datos suficientes para hacer esa estimación con rigor.

Dónde mirar el dato correcto en vuestra nómina

Para una primera estimación, lo más útil es localizar la base de cotización por contingencias comunes del periodo de referencia que corresponda. No debe confundirse con el líquido a percibir ni con el salario base del convenio.

En una nómina suelen aparecer separadas las bases de cotización. Si existen dudas sobre qué periodo utiliza el INSS en vuestro caso, cambios recientes de empresa, alta a mitad de mes o jornada parcial, conviene utilizar el simulador oficial o revisar la resolución del INSS.

El dato final reconocido por la Seguridad Social es el que prevalece. MyNidoPlan puede hacer una estimación previa para comparar estrategias, pero debe marcarla como estimación hasta que exista resolución.

Otro ejemplo: misma pareja, prestaciones casi iguales al salario

Imaginemos ahora una pareja en la que la diferencia entre salario bruto de referencia y prestación es prácticamente inexistente. Ana cobra habitualmente 2.000 euros brutos y su prestación estimada es de 1.990. Aitor cobra 1.800 y su prestación es de 1.790.

En ese caso, desde el punto de vista estrictamente económico, coincidir o alternarse puede cambiar muy poco el ingreso bruto familiar. La decisión puede apoyarse casi por completo en las prioridades de cuidado.

Este ejemplo demuestra por qué una estrategia no debe recomendarse solo con una plantilla tipo «alternarse siempre maximiza». Necesitamos datos de la familia.

Qué debería mostrar MyNidoPlan en cada estrategia

• Ingreso estimado de cada progenitor por mes.

• Total familiar mensual.

• Tipo de ingreso: salario, prestación, vacaciones retribuidas o salario reducido.

• Meses en los que cambia la situación a mitad de periodo.

• Total acumulado durante el tramo comparado.

• Diferencia económica aproximada frente a la alternativa.

• Advertencia clara de que el cálculo es una estimación y la resolución oficial corresponde al INSS.

• Datos pendientes de confirmar si falta base de cotización, convenio o información de nómina.

Errores frecuentes al hacer un cálculo mensual

• Multiplicar la prestación mensual por el número de meses sin ajustar semanas o días.

• Tratar un mes partido como si estuviera entero de permiso.

• Usar el salario neto como base reguladora.

• Olvidar que una persona puede estar trabajando mientras la otra cobra prestación.

• No diferenciar vacaciones retribuidas de permiso de nacimiento.

• Ignorar que una reducción de jornada posterior modifica el salario.

• Comparar solo el total acumulado y no la estabilidad de ingresos mes a mes.

• Presentar como cifra garantizada lo que todavía es una estimación.

Qué veremos en la Parte 3

En la Parte 3 compararemos de forma todavía más directa las dos grandes estrategias: coincidir frente a alternarse. Veremos cómo cambia el dinero que entra en casa, cuánto tiempo permanece al menos un progenitor con el bebé y cómo incorporar vacaciones, lactancia y una eventual reducción de jornada.

También construiremos una tabla de decisión para que el usuario entienda por qué MyNidoPlan puede recomendar una estrategia distinta a otra pareja aunque ambas tengan exactamente las mismas 19 semanas.

Fuentes oficiales utilizadas

Seguridad Social - Prestación por nacimiento y cuidado de menor: cuantía y pagohttps://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/Trabajadores/PrestacionesPensionesTrabajadores/6b96a085-4dc0-47af-b2cb-97e00716791e

Seguridad Social - Información útil sobre base reguladora y cuantíahttps://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/InformacionUtil/44539/de513c99-5885-48bd-8c66-45d2c97ad947

Agencia Tributaria - Exención de prestaciones por maternidad/paternidad y asimiladashttps://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2025/c02-irpf-cuestiones-generales/sujecion-irpf-aspectos-materiales/delimitacion-negativa-hecho-imponible-rentas-sujetas/rentas-exentas-articulo-7-ley-irpf/retribuciones-maternidad-paternidad.html

Real Decreto-ley 9/2025, de 29 de juliohttps://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2025-15741